ДФС кілька років розслідує, чи ухилялися АЗС Коломойського від сплати податків

Відповідно до ухвали Шевченківського райсуду м. Києва від 04.04.2019, слідче управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводить досудове розслідування в кримінальному провадженні, в рамках якого, як зазначається, встановлено, що “службові особи ТОВ «ВТФ «АВІАС» та інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», яких об`єднує те, що вони контролювалися фінансово-промисловою групою «ПРИВАТ», у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у 2014 році організували злочинну схему з незаконного формування валових витрат та податкового кредиту реальними суб`єктами господарювання з використанням документів транзитних та фіктивних підприємств при придбанні, постачанні та реалізації нафтопродуктів невідомого походження через належну їм мережу АЗС”.

Крім того, як випливає з ухвали Шевченківського райсуду м. Києва від 26.02.2019, цю ж історію слідчі Офісу великих платників податків ДФС розслідують також в рамках кримінального провадження.

У судових матеріалах щодо кримінальних проваджень серед іншого констатується, що “згідно виписки руху коштів у період з 19.02.2013 по 19.02.2018 <…> грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за поставлені нафтопродукти надходили та перераховувалися на погашення кредиту у ПАТ «ПРИВАТБАНК»” (цитата).

Нижче публікуємо витяг з ухвали Шевченківського райсуду м. Києва від 04.04.2019:

“Згідно акту податкової перевірки від 26.11.2015 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014», актів перевірки інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», яких об`єднує те, що вони контролювалися дніпровською фінансово-промисловою групою «ПРИВАТ», акту перевірки ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014, службові особи вказаних підприємств, у липні 2014 року незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості придбаних нафтопродуктів, які фактично були вироблені та постачалися іншими підприємствами без сплати податків, а у бухгалтерському та податковому обліках підприємств реального сектору з метою маскування виробника незаконно виробленого палива були використані документи транзитних та фіктивних юридичних осіб, які фактично нафтопродукти не поставляли.

Так, підприємства реального сектору економіки, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС» у липні 2014 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594), на загальну суму 1 130 355 367,00 грн., в тому числі податку на додану вартість 188 392 561,00 гривень.

Разом із тим, згідно з актом податкової перевірки № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014 ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) має у своєму штатному розписі одну службову особу, не має будь-яких основних засобів, а реальність придбання ним нафтопродуктів не підтверджено первинними документами.

Крім того, досудовими розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних нібито у ланцюзі фіктивних підприємств ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), яке у свою чергу сформувало податковий кредит на підставі документів від фіктивного підприємства ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522), яке не мало документального підтвердження придбання нафтопродуктів.