622
Капітальна чистка: Нацбанк презентував реформу розрахунку банківського капіталу
— Казна та Політика
Нацбанк презентував новий етап чищення банківської системи. Цього разу регулятор взявся за очищення банківського капіталу. Відомство розмістило на офіційному сайті «Концепцію вдосконалення вимог до капіталу» і попросило банкірів гідно її оцінити.
І хоча фінансисти не бачать серйозних загроз в реформі, пошкребти по засіках акціонерам швидше за все доведеться — нова методика розрахунку неминуче призведе до необхідності докапіталізувати більшість банків.
Що зміниться
У презентованій концепції Нацбанк вказує, що реформа є частиною програми реалізації Угоди про асоціацію з ЄС та імплементації основних принципів ефективного банківського нагляду. А самі новації покликані запровадити європейські вимоги до капіталу за третім Базелем.
Зокрема, концепція передбачає поділ регулятивного капіталу на 3 складові замість 2-х існуючих: основний і додатковий капітал 1-го рівня, а також капітал 2-го рівня. Зараз регулятивний капітал банки ділять на 2 рівні.
Згідно з презентацією НБУ, в основний капітал 1-го рівня (ОК1) увійдуть прості акції, емісійний дохід від них, незареєстровані сплачені внески акціонерів, а також фіндопомога від них. Квартальний або річний нерозподілений прибуток (включать менше зі значень), фонди/резерви, створені за рахунок прибутку.
А вирахують із нього:
збитки,
уцінку активів, які оцінюються за справедливою вартістю,
викуплені банком власні прості акції,
нематеріальні активи за балансовою вартістю,
кредиторську заборгованість,
прямі і непрямі інвестиції в прості акції,
непокритий кредитний ризик,
додатковий капітал 1-го рівня (ДК1), якщо той має від’ємне значення.
До самого ДК1 врахують безстрокові і субординований борг за вирахуванням інвестицій у безстроковий субборг і негативного капіталу 2-го рівня (К2).
«Облік в капіталі першого рівня безстрокового субборгу, швидше за все, буде супроводжуватися жорсткими правилами його заведення і вмісту у складі капіталу. Хоча чітких правил поки що немає, впевнена, що інвестори 10 раз задумаються, заводити чи ні. Точно буде прописано, що в разі якихось проблем у банку ці кошти примусово будуть конвертуватися в акції за спрощеною процедурою заведення в капітал», — розповіла UBR.ua виконавчий директор Незалежної асоціації банків України Олена Коробкова.
Врахують не все
Власне, у розрахунку капіталу другого рівня і полягає основна частина реформи. Його розрахують з привілейованих акцій, емісійного доходу за ними, строкового (понад 5 років) субординованого боргу. І вирахують з нього викуплені власні привілейовані акції, а також інвестиції у строковий субборг.
Але головне – при розрахунку кредитного ризику за нормативами Н7-Н9 врахують не весь К2, а лише ту його частину, яка не перевищує 1/3 від капіталу 1-го рівня.
«Не пам’ятаю, щоб такі вимоги встановлювалися Базелем III. Схоже, це ноу-хау Нацбанку — формально він має право посилити європейські вимоги, але не спрощувати їх», – говорить Невмержицький.
Такий підхід для багатьох банків може обернутися потребою в докапіталізації. Адже нерідко акціонери використовували субборг як спосіб технічного «накачування» капіталу: зібрані кошти потім виводилися через кредитування пов’язаних компаній.
Тепер така схема втратить економічну доцільність і буде стимулювати акціонерів вкладати кошти безпосередньо в капітал. У цьому, вважають банкіри, і криється сенс реформи: Нацбанк акцентує увагу на необхідності формувати капітал за рахунок неповернутих коштів від акціонерів, прибутку і т. д.
«Для багатьох це стане тривожним дзвіночком і змусить їх вже зараз зайнятися питанням конвертації субборгу в капітал. Процедура така є. Альтернатива — залишити все, як є, і рахувати нормативи тільки від частини субординованого боргу — навряд чи комусь сподобається», — резюмував Невмержицький.
2018 рік НБУ планує витратити на підготовку відповідної нормативної бази. А запровадити нове положення має намір вже в 2019 році. Учасники ринку не виключають, що нинішня презентація написана регулятором не стільки для того, щоб дізнатися їхню думку щодо майбутньої реформи, скільки для того, щоб стимулювати їх почати роботу з переведення строкового субборгу в капітал вже зараз.
Юрій Павлов
За матеріалами: УБР
Поділитися новиною
