1840
Артем Ковбель: Форензік-метод боротьби з шахрайством
— Фондовий ринок
Згідно зі світовою статистикою, компанії-комерційні структури втрачають близько 5-10% виручки внаслідок недобросовісної діяльності менеджменту. Крадуть на кожному кроці: як в малому і середньому бізнесі, так і в великих корпоративних структурах.
У кого крадуть в першу чергу?
- у компаніях в яких відсутня чітка документально визначена відповідальність, підзвітність та доведення її до кожного співробітника;
- у компаніях де відсутня чітка прозора організаційна структура;
- у компаніях з великою плинністю управлінського персоналу;
- у компаніях з низьким рівнем оплати праці і слабкою мотиваційною політикою;
- у компаніях, де відсутня служба безпеки, служба внутрішнього аудиту і система нетерпимості до різного роду недобросовісним дій;
- у компаніях, де власник не знаходиться в операційному контролі.
- у компаніях де відсутня чітка прозора організаційна структура;
- у компаніях з великою плинністю управлінського персоналу;
- у компаніях з низьким рівнем оплати праці і слабкою мотиваційною політикою;
- у компаніях, де відсутня служба безпеки, служба внутрішнього аудиту і система нетерпимості до різного роду недобросовісним дій;
- у компаніях, де власник не знаходиться в операційному контролі.
Якщо говорити про мотиви, що спонукають людей раз по раз залазити в кишеню своєму босові, варто згадати про психологію шахрайства і про праці відомого американського кримінолога Дональда Крессі і про його “Triangle of fraud” – трикутнику брехні, в основі якого лежать такі істини:
1. Наявність можливості вкрасти – характерно для компаній з перерахованими вище характеристиками.
2. Мотиви для крадіжки можуть бути різними, починаючи від пороків (алкоголізм, шопоголізм, азартні ігри), закінчуючи форс-мажорами (хвороба когось із близьких, нещасний випадок) і т.і.
3. Виправдання – чому я це роблю. Варіанти також можуть бути різними: мене недооцінюють в компанії, бос несправедливо образив і оштрафував, і я зараз беру, але я поверну все до копійки або те, що я беру – це крапля в морі і сума несуттєва для корпорації.
Згідно зі світовою практикою виявлення шахрайських дій всередині компанії, варто відзначити, що з роками методи крадіжки стають все більш витонченими і майстерними, включаючи багаторівневі взаємодії і психологічні хитросплетіння, в т.ч. змови між менеджерами на різних рівнях.
Як з цим боротися і чи можливо викорінити або мінімізувати такі випадки? Швидше за найперше, ніж друге. Що ж робити? Як говорив 40-й президент США: “Довіряй, але перевіряй”.
З приводу перевіряй. Як? Одним з методів, є процедура “Forensic” – (лат. Forensis) сукупність дій, які з одного боку перешкоджають виникненню випадків шахрайських операцій в рамках компанії (маніпуляцій з фінансової звітністю, випадків незаконного відчуження активів компанії, хабарницьких схем і багато чого іншого), з іншого боку спрямовані на розслідування такого роду зловживань і розкриття різного роду шахрайських схем. Рекомендується проводити процедури “форензік” хоча б раз на рік без попередження менеджменту компанії.
Психологія людини говорить про те, що в ній переважає емоційна частина над раціональною, а це говорить про те, що ризик невизначеності завжди є і людина завжди буде схильна до такої спокуси на емоційному рівні. У кожного є своя ціна, яким би порядним він не був. Про це красномовно свідчить випадок з 16-м президентом США – Абрахамом Лінкольном, який був чесною людиною. До Лінкольну одного разу прийшов на прийом бізнесмен з пропозицією про вирішення питання за хабар. Президент згодом видворив відвідувача за шкірки зі свого кабінету і на питання, що він Вам сказав, він відповів: «У кожної людини є своя ціна, до моєї він підібрався дуже близько …»
Артем Ковбель, партнер Kreston GCG
За матеріалами: Файненс.ЮА
Поділитися новиною
Також за темою
В Instagram тепер можна об’єднувати Reels у серії: як це працює
Nvidia долучиться до розробки наступника японського суперкомп’ютера
У Малайзії запустили перший у світі банк на базі штучного інтелекту
TikTok скорочує сотні модераторів контенту, роблячи ставку на ШІ
Smart Energy Новинського подає до суду на Україну
Україна подала проти росії позов про збитки ще одного банку
