Анастасия Солоха: о проблемах оценки залогового имущества банков в Украине
В 2015-2016 году НБУ проводил диагностику наибольших банков Украины. В проверку попали банки, которые формируют более 98% активов банковского сектора. Диагностика выявила неадекватную оценку качества кредитного портфеля и кредитных рисков.
По данным ФГВФЛ, 80% балансовой стоимости активов неплатежеспособных банков – это кредиты. Около половины приходится на 600 групп крупных заемщиков. Большинство из них – связанные с банками лица.
Чтобы предотвратить занижение банками доли проблемных кредитов, НБУ принимает Постановление №351, которое с 2017 года вводит новые, более жесткие правила оценки кредитного риска.
Больше всего внимания новые правила уделяют оценке финансового состояния заемщиков. Постановление также ограничивает перечень приемлемых видов залога.
Так, имущественные права, в частности на будущую выручку, больше не могут быть приняты в качестве обеспечения, поскольку подобные активы после ликвидации банка практически невозможно взыскать.
Также для приемлемости обеспечения требуется соблюдение четырех принципов, одним из которых является принцип справедливой оценки. Он предусматривает осуществление оценки залога не выше рыночной стоимости, по которой ее можно продать стороннему покупателю.
Согласно опубликованному Национальным Банком Украины Отчету о финансовой стабильности, в 2016 году ситуация с качеством кредитного портфеля стабилизировалась, и в течение 2017 году можно ожидать постепенное снижение доли проблемных кредитов.
Регулятор также заявляет, что в большинстве банков, которые прошли диагностику, проблемные кредиты уже адекватно зарезервированы или под покрытие убытков уже привлечен капитал.
Несмотря на заявленный регулятором общий положительный эффект от введения новых правил, они вряд ли могут существенно повлиять на улучшение качества оценки залогов.
Несмотря на заявленный регулятором общий положительный эффект от введения новых правил, они вряд ли могут существенно повлиять на улучшение качества оценки залогов.
Введенный принцип справедливой оценки по сути является повторением давно существующих правил.
Базой оценки залогов и ранее была рыночная стоимость, которая отображает стоимость продажи актива на открытом рынке, а требование выполнять работу честно и непредвзято содержится во всех профессиональных стандартах, регулирующих оценку.
Из нашей практики анализа работ по оценке залогов, основная проблема искажения стоимости активов состоит не в неправильности оценочной методологии, а в отсутствии независимости лица, выполняющего оценку.
По новым правилам, как и ранее, оценку активов может проводить как независимый оценщик, так и штатный оценщик банка.
Обычно оценка, выпущенная работником банка, имеет мало общего с отчетом независимого оценщика.
Кроме того, что работа внутреннего оценщика часто значительно упрощена, основным отличием является полное отсутствие независимости. Являясь сотрудником банка, внутренний оценщик вероятнее всего будет выполнять распоряжение своего руководства, поэтому всерьез рассчитывать на объективность результатов такой оценки не стоит. Особенно когда такая работа выполняется для лиц, связанных с банком.
Ситуация с работами, которые выполняют независимые оценщики, немного лучше, но и здесь присутствуют схожие проблемы. Зачастую банк имеет небольшой перечень аккредитованных оценщиков.
Для многих из них банк является основным источником проектов по оценке. В таком случае независимость оценщика может быть утрачена, и его подход будет таким же, как и у внутреннего оценщика банка. Для сохранения отношений, оценщики могут идти навстречу пожеланиям сотрудников банка, которые нередко озвучиваются.
Аналогичная ситуация может возникать не только с банком. Когда стоимость проекта для оценщика очень существенна, он может поддаться на давление клиента.
Решением может быть регулирование процедуры привлечения оценщиков, которая снизит риски потери независимости. Она может включать проверку оценщика на наличие связей с банком и клиентом, ограничение объема работ, направляемых одному оценщику.
Дополнительной мерой может быть разделение крупных проектов между несколькими оценщиками и внешнее рецензирование отчетов.
У нас есть опыт работы с банками с иностранным капиталом, которые заинтересованы в обеспечении высокой степени независимости и адекватности полученных результатов оценки.
Для крупных проектов банк привлекает оценщика с отличной репутацией и заключает трехсторонний договор в формате Банк-Клиент-Оценщик.
По этому договору банк является заказчиком оценки, а клиент лишь оплачивает услуги оценщика и полностью исключается из коммуникации по проекту, потому не может влиять на результат.
Необходимо признать, что без решения проблемы с независимостью оценщика ситуация с оценкой залогов не улучшится.
Анастасия Солоха, партнер Kreston GCG
По материалам: Finance.ua
Поделиться новостью