Андрей Зинченко: эхо ПриватБанка, или будет ли государство наносить удар по «микротеневикам»?


Андрей Зинченко: эхо ПриватБанка, или будет ли государство наносить удар по «микротеневикам»?

Событием 2016 года в финансовом мире Украины можно бесспорно назвать переход крупнейшего банка страны, небезосновательно именуемого в околопрофессиональных кругах «бегемотом», в государственную сферу. И пока нет окончательной публичной ясности в вопросе «что же именно физически получило государство в результате?» (инвентаризация хитросплетений организационно-правовых и имущественных форм и оснований осуществления конечных видов деятельности займет время), обратим внимание на то, что же, собственно, государство может теоретически извлечь из того, доступ к чему получен по умолчанию уже сегодня.

Не будет преувеличением сказать, что Приватбанк создал мощнейшую расчетно-платёжную инфраструктуру. И если по разветвленности сети в некоторых вопросах эта инфраструктура могла иметь теоретических конкурентов в лице Ощадбанка и в глубокой теории Укрпочты (существовали планы получения банковской лицензии, которые в дальнейшем трансформировались в идею модификации закона «О почтовой связи»), то по фактической доступности, автоматизации, скорости проведения расчетов и ликвидности – конкурентов нет и не предвиделось.

Банк много лет назад принял расчетную стратегию основной и значительно инвестировал в это направление финансово и, что более важно, организационно.

Агрессивный маркетинг Приватбанка обеспечил наличие доступа к расчетно-платежной системе практически всему населению страны.
На сайте НБУ можно найти статистику эмитированных карт по банкам.

Для Приватбанка это 29 330 433 карт всего в обращении из которых 16 866 762 активные, 20 282 банкомата и 121 603 терминала. Редкий посетитель Приватбанка уходил оттуда без набора карт на все случаи жизни…

Для справки отметим, что по данным Госслужбы статистики, экономически активное население Украины в 2016 составляло более 17 млн человек.

Естественно, что такие широкие расчетные возможности пользователи не могли обойти вниманием.

Оставив бизнес-клиентов, обратим наше внимание на привлечение в рассматриваемую сферу физических лиц и самозанятых микропредпринимателей.

Последние – это обобщенное условное название тех, кто организовал онлайн бизнесы по торговле (и не только) чем угодно: от услуг до китайских товаров с интернет-аукционов.

И тем и другим была предоставлена возможность мгновенных дешевых расчетов для личных нужд и мелкой (а иногда и не очень) торговли с возможностью дальнейшего вывода и использования средств в интересующих направлениях.

Отдельно здесь стоит упомянуть даже уголовные дела о даче взяток (по более современной терминологии – уголовные производства о получении неправомерной выгоды) в безналичной форме т.е. путем передачи взяткополучателям доступа к балансам карточных счетов (это узкоспецифический вопрос, к которому мы еще вернемся).

Развитие национальных торговых интернет-площадок с одной стороны расширило сферу применения созданной Приватом расчетной системы, а с другой – интенсифицировало собственное продвижение благодаря этой системе. Образовался финансовый симбиоз. Редкое объявление о продаже чего-то не имело приписки «(пред)оплата на карту Привата». Система наполнилась многомиллионными оборотами.

Нужно ли говорить, что среди сотен и тысяч таких микроконтрагентов регистрировали сделки и фактический бизнес официально далеко не все. А те, кто регистрировал, далеко не всегда показывал реальные обороты.

Таким образом в стране образовался достаточно крупный в денежном выражении, но максимально распределенный и децентрализованный фактический бизнес, который ввиду законодательных ограничений для фискальной службы был слабодоступен, т.е. фактически – теневой микробизнес.

В сети можно встретить разные оценки доли Привата в этих расчётах. Но по самым скромным подсчетам это от трети до двух третей, а по отдельным субъективным оценкам даже более.

Финансовая сторона этого бизнеса выглядела как тысячи переводов межу физическими лицами, а иногда и «ФОПами», но вся статистика для фискальной службы была недоступна.

А между тем, подавляющее большинство таких платежей формально (да и фактически) подпадает под действие раздела 4 Налогового кодекса Украины – Налог на доходы физических лиц.

Здесь же можно отметить «полутеневых ФОПов», которые забыли о некоторых доходах в отчетности, особенно третьей группы.

А также зачисления денег по системным переводам, которые Приватбанк выплачивал через карты и которые без вывода на карту для фискальной службы видны не были.

Возвращаясь к криминально-уголовной теме, хотелось бы отметить, что согласно статье, пункту, подпункту 164.2.12 Налогового кодекса базой налогообложения для налога на доходы физических лиц является средства или имущество, в т.ч. украденное и полученное в качестве взятки.

Что в итоге?

Государство получило (с рядом оговорок) монопольный доступ (пока это доступ в режиме только для чтения) к крупнейшему каналу, вольно или невольно обслуживающему теневой микро- (а иногда и не только) бизнес, и, что самое главное – его архивам, анализ которых может привести к очень разным последствиям.

В одном случае это может быть законодательная инициатива, которая прольет свет на теневиков путем приоткрытия зонтика банковской тайны и усложнит им жизнь или уменьшит количество, обеспечив правовые основания работе фискалов.

Обоснования могут быть любыми. Сомнений в том, что такая инициатива может найти поддержку в парламенте, немного.

В другом – масштабная кампания по доначислению неуплаченных налогов в рамках сроков исковой давности. Доказательная база будет бесспорной, но для этого нужна будет опять же законодательная инициатива, которая позволит законно использовать доступ и такие данные как доказательство.

О суммах таких доначислений в условиях бюджетного дефицита и значительного внешнего долга можно только догадываться, но… сомнений в том, что такая инициатива может найти поддержку в парламенте, опять же немного.

Андрей Зинченко, доктор философии в области экономики, доцент кафедры финансов Национального университета судостроения

  • i

    Если Вы заметили ошибку, выделите необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам об этом.

  • !

    Колонка отражает исключительно точку зрения автора и может не совпадать с мнением редакции. Публикация колонок осуществляется согласно Правил, а Finance.ua выполняет лишь роль носителя. Копировать эти авторские материалы можно только при наличии ссылки на автора и Finance.ua.

Смотри также
Весь рынок:Казна и Политика
Все, что мы знаем про:ПриватБанк
Архивы:2020 2019 2018 2017 2016 2015
Сервис подбора кредитов
  • Отправьте заявку
  • Узнайте решение банка
  • Подтвердите заявку и получите деньги
грн
Заказать кредит онлайн
Топ новости
Обсуждают

Читают

В Контексте Finance.ua