Артем Ковбель: как воруют в компаниях в 2022 году — Finance.ua
0 800 307 555
0 800 307 555

Артем Ковбель: как воруют в компаниях в 2022 году

Личные финансы
996
Артем Ковбель: как воруют в компаниях в 2022 году
Артем Ковбель: как воруют в компаниях в 2022 году
Согласно мировой статистике 2022 года, в развитых западных странах компании ежегодно теряют до 5 % годовой выручки.
В странах с переходной экономикой, где у большей части компаний наблюдаются проблемы с прозрачным ведением учета, данная цифра может порой доходить до невероятных 100 % от годовой выручки.
Вам не послышалось, именно выручки, не прибыли. Так в одном из расследований, которое мне доводилось проводить, партнеры в бизнесе получали половину прибыли компании в чемоданах, не фиксируя заработанные суммы в официальном учёте. Третий партнер ничего об этом не знал, но подозревал, так как не получил дивиденды от своих вложений. Как бороться с этим? Расскажу в этой колонке для Finance.ua.
Что нужно знать о корпоративном мошенничестве в 2022 году
Два золотых правила форензик гласят:
1. Если хотите найти недобросовестные действия, следуйте за наличными.
2. Наличные всегда липнут к рукам недобросовестных индивидов.
Другими словами, если в вашей компании для расчетов используется наличка — у вас точно воруют. Вопрос только в том, какие суммы.
К этому мировая статистика (а точнее Report to the nations −2022 от ACFE) добавляет следующее:
  • в 86 % случаев недобросовестные действия совершаются посредством незаконного отчуждения активов. Именно поэтому мы при расследовании корпоративного мошенничества проводим инвентаризацию, чтобы определить все ли активы на местах. И это же надлежит делать вам, если хотите избежать потерь;
  • в 9 % случаев схемы по незаконному отчуждению активов наносят наименьший урон по сравнению с другими типами фродов;
  • а вот самый опасный тип мошенничества для компаний — это манипуляции с финансовой отчётностью. Приведу пару примеров для иллюстрации из собственной практики.
В одной из компаний занижали реальный финансовый результат путём искусственного увеличения расходов. Для этого человек проводил закупку сырья у связанного лица подконтрольного лично ему.
В другом случае менеджмент обманывал собственника, рассказывая ему, что у компании финансовый результат выше, чем есть на самом деле. И в благодарность за это выпрашивал дивиденды за кредитные деньги. В обоих случаях обман длился долгое время, приводя к огромным финансовым оттокам из компаний.
В 8% кейсов в схемы фродов вовлечены криптовалюты.
Чаще всего они используются для быстрого и незаметного (для налоговых органов) перемещения огромных сумм денег из одной точки мира в другую. Также они применяются для дачи взяток и как инструмент конвертации украденных активов.
В организациях с отсутствующей «горячей линией» (средства обратной связи. — Ред.), с помощью которой сами сотрудники без вреда для себя могут сообщать о кражах, - средний период идентификации фродов длится дольше.
Размер краж в таких случаях тоже больше по сравнению с организациями, у которых такая система есть. Согласно отчету ACFE, в 42 % случаев о наличии фрода в компании сообщали так называемые доносчики именно через «горячую линию».
Поэтому в западных компаниях принято поощрять доносчиков, им выделяются вполне ощутимые гонорары. Так, компании формируют политику нетерпимости к различного родам недобросовестным действиям.
Подобный подход не слишком популярен в Украине, а ведь позволяет достигнуть сразу ряда целей:
а). Укрепление внутрикорпоративной культуры, что делает компанию в лице ее сотрудников более эффективной.
b). Минимизация фрод-фактора, что позволяет компании не потерять активы в том или ином их выражении.
c). Минимизация возникновения внешних рисков, которые для публичных компаний чреваты падением капитализации.
d). Позволяет избегать проблем с доступом к получению финансирования от банковских учреждений — банки, зная, что в компании сотрудники сами активно следят за перемещением денег, охотнее выделяют кредиты.
Также стоит отметить, что страны с переходной экономикой относятся с большим энтузиазмом к проведению финансовых расследований по сравнению с развитыми странами, где несомненно также существуют фроды.
Почему так происходит
Считаю это парадоксом корпоратизации и поясню, почему. Неотъемлемой частью корпоратизации компании является наладка и постановка бизнес-процессов. Чёткое распределение обязанностей между менеджерами. Построение системы внутренних контролей, частью которой является система compliance, KYC, risk matrix system и т.д.
С одной стороны такое структурирование бизнеса делает его более эффективным и безопасным, снижает риск коррупционных схем и недобросовестных действий.
Но с другой стороны — расслабляет, снижает бдительность. У собственника создается иллюзия, что если у него внедрено множество защищающих от воровства механизмов, значит, проблем больше не будет. Такие собственники забывают, что процессами в компании все-таки руководят люди, а не роботы.
Там, где есть люди, есть эмоциональная составляющая. Там, где есть эмоциональная составляющая, есть нерациональные поступки. Где есть нерациональные поступки, там есть и будет фрод.
Важно не забывать об этом и не полагаться на налаженную внутреннюю экосистему контроля, а хотя бы раз в год привлекать специалистов из вне, для более свежего взгляда.
Выводы для украинских собственников и топ-менеджеров:
В первую очередь примите как данность то, что в отчетности при правильном подходе можно «нарисовать» все что угодно.
Такие «художества» иногда бывают настолько хорошо вписаны в общую логику доходов и растрат, что сходу не заметишь обмана. Поэтому всю отчетность и связанных с ней людей нужно проверять всегда и регулярно.
У нас же чаще всего весь бизнес строится на доверии, чего не должно быть. Там где фигурируют большие деньги доверие рано или поздно оборачивается потерями.
Другая сторона монеты — это упомянутый принцип корпоратизации. Не попадайтесь на него.
И наконец третье, что твердо стоит запомнить — фроды есть в каждой компании, в независимости от ее размера и региона, вопрос лишь материальности украденных сумм.
Только от вас зависит, насколько велик будет ущерб от этих фродов. Проводите аудит и другие проверки — потеряете меньше. Не проводите — все равно рано или поздно придется провести, и тогда узнаете много интересного о партнерах по бизнесу и потерянных деньгах.
По материалам:
Finance.ua
Если Вы заметили ошибку, выделите необходимый текст и нажмите Ctrl+Enter , чтобы сообщить нам об этом.

Поделиться новостью

Подпишитесь на нас