383
Переводы на карту: где грань между семейной помощью и незадекларированным доходом
— Финтех и Карты
«Налог в 18% на каждый перевод», «автоматическое списание денег» и «тотальный контроль за банковскими картами» — такие сообщения в последнее время все чаще появляются в информационном пространстве. Впрочем, далеко не все они соответствуют действительности. Во Всеукраинской общественной организации «Ассоциация налогоплательщиков Украины» объяснили, в каких случаях денежные переводы действительно могут заинтересовать налоговую или банк, а когда волноваться не стоит.
Семейные переводы не облагаются налогом
Как пояснила вице-президент и генеральный директор ВОО «Ассоциация налогоплательщиков Украины» Людмила Герасименко, переводы между близкими родственниками не подлежат налогообложению.
Речь идет о членах семьи первой и второй степеней родства: родителей, детей, мужа или жену, родных братьев и сестер, бабушек, дедушек и внуков. Согласно Налоговому кодексу Украины, такие денежные средства облагаются налогом по нулевой ставке, поэтому уплачивать НДФЛ или военный сбор с них не нужно.
Безопасность и удобство. Выбирайте лучшие дебетовые карты на Finance.ua.💳
В то же время, переводы от друзей, кумовьев, двоюродных родственников, теток или дядей закон рассматривает как доход.
«Для Налогового кодекса они — посторонние лица. Тети, дяди, кумовья, двоюродные братья или друзья не входят в первые две степени родства… Государство не видит здесь „семейной помощи“», — подчеркивают эксперты.
Поэтому в таком случае полученные средства следует задекларировать и уплатить 18% налога на доходы физических лиц и 5% военного сбора.
Почему банк может заблокировать карту
В ВОО АНПУ отмечают, что финансовый мониторинг и налоговый контроль — это разные механизмы.
Если банк просит объяснить происхождение средств или временно блокирует карту, это не значит, что он начисляет налоги. Задача банка — проверить, не связаны ли операции с отмыванием денег или другими финансовыми рисками.
В случае подозрительных операций банк может запросить документы, подтверждающие родственные связи или законное происхождение средств. Например, свидетельство о рождении или браке, а также документы о доходах отправителя.
Миф о «безопасном» лимите в 100 тысяч гривен
В ВОО АНПУ также опровергли расхожее мнение, что до 100 тыс. грн в месяц переводы якобы не контролируются.
Эта сумма касается только отдельных банковских ограничений на P2P-переводы и не означает, что существует налогооблагаемый лимит.
«Для налоговой «безопасной суммы» не существует вообще. Более того, несмотря на банковскую тайну, между НБУ, Госфинмониторингом, БЭБ и ГНС действуют меморандумы о сотрудничестве. Если банк фиксирует аномальное количество регулярных мелких переводов (даже до 100 тысяч), он обязан заблокировать счет и передать.
Если человек регулярно получает деньги за товары или услуги на личную карту без регистрации предпринимательской деятельности, такие поступления могут расцениваться как незадекларированный доход, являющийся нарушением. В таком случае, кроме уплаты налогов (взыскание 23% налогов (НДФЛ + военный сбор), возможны штрафные санкции — штраф за неподачу декларации, а также наказание по статье 164 КУоАП — штраф от 17 000 до 34 000 грн с конфискацией полученных денег и товаров).
Когда переводы могут вызвать вопросы
Налоговики обращают внимание на то, что автоматический финансовый мониторинг применяется к операциям на сумму от 400 тыс. грн. В то же время , это не означает, что меньшие переводы не могут стать основанием для проверки.
Банки используют свои системы оценки рисков. Если на карту регулярно приходит множество платежи от разных людей даже на относительно небольшие суммы, счет могут временно заблокировать до выяснения происхождения средств.
Отдельно эксперты отмечают, что решающее значение имеет не только сумма, но и систематичность операций. Разовая продажа личной вещи не считается предпринимательской деятельностью, тогда как регулярная продажа товаров или предоставление услуг с приемом оплаты на личную карту уже может быть расценена как бизнес без соответствующей регистрации.
Видит ли налоговая все банковские переводы
Еще одним распространенным мифом является утверждение, что налоговая служба имеет автоматический доступ ко всем банковским счетам украинцев и может самостоятельно списывать налоги. Это не соответствует действительности.
Хотите видеть больше новостей от Finance.ua? 📰Добавляйте нас в список избранных источников в поиске Google. Кликните здесь, чтобы узнать, как легко это сделать.
Зеленая карта
«Налоговая служба не имеет прямого автоматического доступа к балансу вашей карты или истории транзакций. ГНС может получить эти данные только в двух случаях: по решению суда или если вы сами их предоставите во время официальной проверки. Автоматически снять налог без вашего согласия или судебного решения никто не имеет права», — отмечают эксперты.
Специалисты советуют во время переводов всегда указывать понятное предназначение платежа, хранить документы, подтверждающие крупные займы или подарки, а также не использовать личную карту для систематического ведения бизнеса. Если человек регулярно получает оплату за товары или услуги, безопаснее зарегистрировать ФЛП и использовать отдельный предпринимательский счет.
По материалам: Finance.ua
Поделиться новостью
