822
В ГНС объяснили, как открыть специальный счет для одноразового декларирования
— Казна и Политика
В налоговой службе объяснили, как открыть спецсчет для целей одноразового (специального) добровольного декларирования.
Об этом сообщается на сайте ГНС.
Декларант должен разместить средства в национальной и иностранной валюте в наличной форме и/или банковских металлах на текущих счетах со специальным режимом использования в банках Украины (далее – специальные счета) до подачи единоразовой (специальной) добровольной декларации.
Декларант обращается в банк для открытия специального счета.
Банк обеспечивает размещение средств в наличной форме и/или банковских металлах для целей однократного (специального) добровольного декларирования на специальном счете после осуществления надлежащей проверки личности декларанта в соответствии с требованиями законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее – законодательство в сфере финансового мониторинга).
Банк принимает меры по установлению источников происхождения этих активов в случаях, предусмотренных законодательством в сфере финансового мониторинга, после зачисления их на специальный счет декларанта.
Декларант дополнительно к документам для открытия специального счета подает анкету.
Декларант сообщает об источниках происхождения (получения, приобретения) декларируемых активов:
- активы, полученные от ведения предпринимательской деятельности, независимой профессиональной деятельности;
- активы, полученные в виде необлагаемых доходов;
- активы, полученные в виде подарка;
- иные источники происхождения, получения, приобретения) активов, которые декларируются (указать, какие именно).
Подписывая заявление, декларант сообщает, что объект декларирования не относится к:
1. Активам физического лица, полученным (приобретенным) декларантом в результате совершения деяния, содержащего признака уголовного правонарушения, кроме уголовных правонарушений или иных нарушений законодательства, связанных с:
- уклонением от уплаты налогов, сборов (обязательных платежей);
- уклонением от уплаты единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование и страховых взносов на общеобязательное государственное пенсионное страхование;
- нарушениями в сфере валютного законодательства;
- нарушениями в сфере защиты экономической конкуренции в части нарушения, предусмотренного в п. 12 ст. 50 от 11 января 2001 года № 2210-III «О защите экономической конкуренции» с изменениями и дополнениями.
2. Активов физического лица, принадлежащих декларанту, в отношении которого начато досудебное расследование или судебное производство в отношении таких активов по признакам уголовных правонарушений.
3. Активов физического лица или юридического лица, принадлежащих декларанту, в отношении которого открыто судебное производство в совершении любого из уголовных правонарушений.
4. Активов декларанта, имеющих источники происхождения с территории страны, признанной государством-агрессором по закону.
Банк осуществляет прием от декларанта наличных денежных средств в национальной и иностранных валютах, банковских металлов с физической поставкой для зачисления на специальные счета декларанта через операционную кассу по заявлению на перевод наличности.
Налоговая амнистия: какие цели преследует власть
По материалам: Finance.ua
Поделиться новостью
