390
Артем Ковбель: форензик в вашем бизнесе
— Личные финансы
Форензик — это искусство расследования людей и денег. Направление форензик появилось в нашей стране не так давно, около 10 лет назад. Но уже сейчас достаточно активно используется многими компаниями и владельцами.
Зачем именно компании используют этот инструмент и кто именно обращается с запросами?
Начну со второго. С запросами обычно обращаются:
1. Владельцы бизнеса — предприниматели, желающие проверить своих топ-менеджеров или партнеров по бизнесу на предмет недобросовестных действий;
2. Топ-менеджеры, пришедшие на новую должность и желающие проверить деятельность предшественников для того, чтобы минимизировать риски в хозяйственной деятельности;
3. Материнские компании, желающие проверить деятельность СЕО в дочерних компаниях на предмет мошеннических действий;
4. Президент, Министр, Правительство хочет проверить деятельность государственных предприятий на предмет недобросовестных и коррупционных действий;
5. Инвестор, коммерческий банк, частный инвестиционный фонд, желающий проверить целевое использование привлеченных капиталов;
6. Обвиняемый, желающий подтвердить свою непричастность к мошенническим действиям и оправдать свою репутацию;
7. Правоохранительные органы, которые в рамках досудебного расследования собирают дополнительную доказательную базу в отношении подозреваемого;
8. Юридические компании, которые занимаются поиском и возвратом утраченных активов;
9. Инвестор или реципиент инвестиций хотят проверить друг друга на предмет репутационных рисков;
10. Сопернические бизнесы, которые проводят корпоративную разведку.
Зачем компании используют инструмент форензик?
1. Чтобы выявить мошеннические схемы у себя в бизнесе;
2. Выявить слабые места в системе внутреннего контроля компании;
3. Оценить ущерб, причиненный третьими лицами;
4. Защитить свои инвестиции;
5. Найти факторы нематериального характера, разрушающие бизнес изнутри;
6. Защитить репутацию своего бизнеса;
7. Отправить за решетку злоумышленников;
8. Вернуть утраченные активы;
9. Выстроить систему внутреннего контроля в компании;
10. Стать более прозрачным бизнесом и привлечь инвестиции.
Форензик — это очень сильный и многофункциональный инструмент укрепления бизнеса. Работая с бизнесом уже не первый год, я выделил определенные закономерности, отобразив их в правилах форензика, итак:
5 правил форензик, которые должен знать каждый владелец бизнеса
- Правило № 1:
«Если хочешь выйти на мошенника, следуй за наличными, ведь именно наличные деньги прилипают к рукам недобросовестных менеджеров или партнеров по бизнесу». Так, в одном случае, главный бухгалтер украла кругленькую сумму наличных из кассы для собственных нужд. Факт недостачи был выявлен службой внутреннего аудита во время неожиданной проверки кассы;
- Правило № 2:
«Если владелец задумал выйти из операционного контроля, это равносильно потере бизнеса, ведь очень часто отсутствие энергии и контроля за бизнесом от владельца приводит к значительным финансовым злоупотреблениям со стороны менеджеров бизнеса». Так, в одном из кейсов владелец на несколько лет поехал развивать бизнес в Майами. Решил вернуться, когда телефон перестал работать. А когда вернулся, столкнулся с тем, что его компания потеряла около 12% доли рынка, финансовый директор допустил значительный размер дебиторской задолженности, а директор производства завысил ремонты одного из филиалов втрое. Все топ-менеджеры были уволены в один день.
- Правило № 3:
«Доверяй, но проверяй», доверие часто приводит к финансовым злоупотреблениям со стороны партнеров по бизнесу. Так в одном случае партнер создал структуру-клон, на которую перевел большую часть клиентов компании, а партнера оставил ни с чем. Когда партнер стал спрашивать, почему основные финансовые показатели ухудшились, партнер ответил ему, что сейчас неблагоприятная конъюнктура рынка и значительная конкуренция, повлекшая за собой потерю доли рынка.
- Правило № 4:
«Мошенничества невозможно избежать, но возможно минимизировать суммы ущерба вследствие недобросовестных действий третьих лиц с помощью процедуры форензик». Так, в одном случае внезапная проверка форензик помогла идентифицировать связанные лица, на которые выводились средства, мертвые души, на которые списывались ежемесячно кругленькие суммы средств, и ряд бестоварных операций, с помощью которых выводились средства за пределы компании.
- Правило № 5:
«Значительные расхождения в заработках менеджера и активах, которыми он владеет, вероятно, свидетельствуют о том, что он отчуждает средства вашей компании». В одной компании представитель ритейла, топ-менеджер покупал себе дорогие часы и дорогие машины стоимостью многие сотни тысяч $ при зарплате — $5 тыс., учитывая, что данное место работы было единственным местом работы этого менеджера, такие расхождения в образе жизни и доходах вызвали интерес к начальнику службы безопасности компании. В результате проверки данный менеджер был замечен в откатных схемах в закупках компании.
Как типология фродов изменилась с приходом войны
Обнажила ли война систему контроля компаний? Стало ли отчуждение активов более безнаказанным и у мошенников появился карт-бланш на списание ранее совершенных преступлений?
С приходом войны ситуативно изменились приоритеты с внутреннего врага на более глобального — внешнего в лице рф, ведь появился общий риск аннексии страны и потери активов. После того, как ситуация относительно стабилизировалась, фокус снова вернулся внутрь компании и в это время стал чрезвычайно пристальным к наличию фродов, ведь банковское финансирование стало очень дорогим, и большинство компаний сместили фокус на поиск такого финансирования внутри.
Вместе с тем, отсутствие ключевых сотрудников: ситуативное/перманентное, отсутствие собственника из-за выхода на новые зарубежные рынки, отсутствие начальника СБ, compliance manager, начальника юридического департамента, внутреннего аудитора из-за мобилизации ослабило систему внутреннего контроля компаний.
Типология фродов в целом не изменилась, по-прежнему под прицелом активы компании, возможно, изменились условия их отсуждения.
Многие владельцы находятся за рубежом по разным причинам. Для менеджеров на месте — это сигнал безхозяйственности, а все бесхозное есть желание утащить, вот и совершается фрод.
Остается ли он безнаказанным в военное время? По моему опыту — нет, в одном из последних кейсов подозреваемого буквально достали из Западного региона и надели наручники.
В целом, внедряя процедуру форензик в своей компании, вы улучшите управление рисками, безопасность, соблюдение нормативных требований, общую целостность бизнеса и значительно сэкономите нервы и средства.
Артем Ковбель, партнер, соучредитель Crowe Erfolg, член ASIS, ACFE, ASCP
По материалам: Finance.ua
Поделиться новостью
